Nacrtom odluke o sustavu upravljanja (dalje u tekstu: Odluka) Hrvatska narodna banka propisuje i pobliže uređuje zahtjeve vezane uz sustav upravljanja koji uključuju organizacijski ustroj, sustav unutarnjih kontrola i interne kontrolne funkcije, opća pravila o upravljanju rizicima, pravila o upravljanju kreditnim rizikom, tržišnim rizicima, kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje, operativnim rizikom, likvidnosnim rizikom, ESG rizicima i upravljane rizicima koji proizlaze iz izloženosti prema subjektima bankarstva u sjeni.

Odlukom se u lokalno zakonodavstvo predlaže djelomični prijenos Direktive (EU) Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. kako je posljednji put izmijenjena Direktivom (EU) 2024/1619 Europskog parlamenta i Vijeća od 31. svibnja 2024. (CRD VI).

Odredbe Odluke usklađene su sa Smjernicom o internom upravljanju (EBA/GL/2021/05), Smjernicama kojima se određuju kriteriji za prepoznavanje, procjenu, upravljanje i ublažavanje rizika koji proizlaze iz mogućih promjena kamatnih stopa, kao i za procjenu i praćenje rizika kreditne marže, u okviru poslova institucija koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (EBA/GL/2022/14), Smjernicama o ograničenju izloženosti prema subjektima bankarstva u sjeni (EBA/GL/2015/20).

U dio odluke koji uređuje organizacijski ustroj, uvedena je nova obveza kreditnim institucijama koja podrazumijeva izradu pojedinačnih izjava i raspodjele dužnost koja predstavlja prijenos članka 88. stavka 3. Direktive 2013/36 kako je izmijenjena Direktivom (EU) 2024/1619 (CRD VI.).

Poglavlje V. kojim se utvrđuju pravila o upravljanju kreditnim rizikom usklađeno je s odredbama Smjernica o odobravanju i praćenju kredita (EBA/GL/2020/06), Smjernicama o praksama upravljanja kreditnim rizicima kreditnih institucija i računovodstvu očekivanih kreditnih gubitaka (EBA/GL/2017/06), Smjernicama za upravljanje neprihodujućim i restrukturiranim izloženostima (EBA /GL/2018/06) te Smjernicama o primjeni definicije statusa neispunjavanja obveza (EBA/GL/2016/07) Europskog nadzornog tijela za bankarstvo u odnosu na odredbe ranije Odluke o sustavu upravljanja ("Narodne novine", br. 96/2018., 67/2019., 145/2020., 145/2021., 51/2023., 28/2024. i 150/2024.). U tom smislu kreditni proces je proširen zasebnim člancima za proces procjene kreditne sposobnosti, proces procjene rizičnosti izloženosti i primjenu ECL zahtjeva sukladno odredbama MSFI-ja 9 te procjenu vrijednosti instrumenata osiguranja. Dodatno, dosadašnjim postupanjima sa lošim izloženostima proširen je obuhvat na neprihodujuće izloženosti pri čemu je dodan zahtjev za jasne i realne ciljeve njihova smanjenja i izbjegavanja nastanka novih neprihodujućih izloženosti uz naglasak na zaštitu potrošača.

Poglavlje X. koje uređuje odredbe koje se odnose na ESG rizike, predlaže se nadopuniti zahtjevima za uključivanjem ESG rizika u strategije, politike i sustave upravljanje i sustave upravljanja rizicima propisane Nacrtom Zakona o kreditnim institucijama. U ovom dijelu Odluke predlaže se i dodatno usklađenje sa Smjernicama o upravljanju ESG rizicima (EBA/GL/2025/01) koje se odnose na uključivanje ESG rizika u sklonost preuzimanju rizicima, uvođenje sustava internog izvješćivanja o ESG rizicima, kontinuirano osposobljavanje djelatnika i slično. Uzimajući u obzir da se ESG rizici materijaliziraju kroz tradicionalne kategorije financijskih rizika (kreditni, tržišni, operativni rizik likvidnosti) u članke Odluke koji se odnose na upravljanje svakim od tih rizika predlaže se dodati odredbe o uključivanju ESG rizika kao pokretača tih rizika, što također predstavlja prijenos dijela zahtjeva iz EBA-inih smjernica o upravljanju ESG rizicima.

Odredbe članka 183. stavka 1. točke c) i stavka 2 točke c) Nacrta prijedloga Zakona o kreditnim institucijama propisuju obvezu donošenja posebnih planova za upravljanje ESG rizicima (obveza proizlazi iz CRD VI.) kako se ti planovi ne bi miješali s ostalim tranzicijskim planovima koji proizlaze iz drugih EU propisa, Odlukom se predlaže definirati pojam ESG planova za potrebe Zakona o kreditnim institucijama i ove Odluke i usklađenost ovih ESG planova sa ostalim tranzicijskim planovima. Predlaže se i popisati sadržaj samih ESG planova, te manji obuhvat tih planova za male i jednostavne kreditne institucije.

Radi proširenja obuhvata Odluke, predlaže se brisanje pojedinih dijelova Odluke koji propisuju sadržaje internih politika kreditne institucije, detalje vezane uz zadatke odbora nadzornih odbora i slične odredbe koje su propisane Smjernicom o internom upravljanju (EBA/GL/2021/05) i Smjernicama kojima se određuju kriteriji za prepoznavanje, procjenu, upravljanje i ublažavanje rizika koji proizlaze iz mogućih promjena kamatnih stopa, kao i za procjenu i praćenje rizika kreditne marže, u okviru poslova institucija koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (EBA /GL/2022/14), ali brisane odredbe i dalje predstavljaju očekivanja kojima će se HNB voditi pri provođenju supervizije kako je definirano Okružnicom o primjeni Smjernica o internom upravljaju od 11. siječnja 2022. i Okružnicom o primjeni Smjernica kojima se određuju kriteriji za prepoznavanje, procjenu, upravljanje i ublažavanje rizika koji proizlaze iz mogućih promjena kamatnih stopa, kao i za procjenu i praćenje rizika kreditne marže, u okviru poslova institucija koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje od 12. travnja 2023.

Predlaže se da Odluka stupi na snagu s danom objave u Narodnim novinama. S obzirom da EBA Smjernice o upravljanju ESG rizicima, daju mogućnost odgode primjene zahtjeva iz tih Smjernica za godinu dana (od 2027.godine) za male i jednostavne institucije, u prijelaznim i završnim odredbama Odluke propisano je da se pojedini članci koji predstavljaju prijenos zahtjeva iz EBA Smjernica o upravljanju ESG rizicima primjene, u odnosu na male i jednostavne institucije, od 2027. godine.

Predlaže se da danom stupanja na snagu Odluke prestaje važiti Odluka o sustavu upravljanja ("Narodne novine", br. 96/2018., 67/2019., 145/2020., 145/2021., 51/2023., 28/2024., i 150/2024.).

Pozivamo javnost da svoje primjedbe i prijedloge u sklopu javne rasprave o nacrtu propisa dostavi na adresu elektroničke pošte: zoki@hnb.hr, s naznakom "Nacrt odluke o sustavu upravljanja" do 6. prosinca 2025. godine.

Nakon isteka javne rasprave Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom javne rasprave i objaviti na svojoj internetskoj stranici očitovanje o eventualnom prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o sustavu upravljanja

Nacrtom odluke o primicima radnika (dalje u tekstu: Odluka) Hrvatska narodna banka propisuje pravila, postupke i kriterije u vezi s politikama primitaka, a osobito definicije i vrste primitaka radnika, kriterije za određivanje identificiranih radnika i zahtjeve vezano uz primitke radnika te način i opseg primjene tih zahtjeva.

Odlukom se u lokalno zakonodavstvo predlaže djelomični prijenos Direktive (EU) Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. kako je posljednji put izmijenjena Direktivom (EU) 2024/1619 Europskog parlamenta i Vijeća od 31. svibnja 2024. (CRD VI).

Odredbe Odluke usklađene su sa Smjernicama Europskoga nadzornog tijela za bankarstvo o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive 2013/36/EU (EBA/GL/2021/04).

Konkretnije, Odlukom se predlaže propisivanje obveze kreditnih institucija o donošenju i provođenju politike primitaka za sve radnike i za radnike koji imaju značajan utjecaj na profil rizičnosti kreditne institucije, na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi.

Dodatno, predlaže se propisivanje specifičnih zahtjeva politike primitaka o odgodi, dodijeli u instrumentima i zadržavanju varijabilnih primitaka koji se odnose samo na značajne kreditne institucije.

Predlaže se da Odluka stupi na snagu s danom objave u Narodnim novinama.

Predlaže se da danom stupanja na snagu Odluke prestaje važiti Odluka o primicima radnika ("Narodne novine", br. 31/2017., 57/2017., 4/2021., 145/2021. i 51/2023.).

Pozivamo javnost da svoje primjedbe i prijedloge u sklopu javne rasprave o nacrtu propisa dostavi na adresu elektroničke pošte: zoki@hnb.hr, s naznakom "Nacrt odluke o primicima radnika" do 6. prosinca 2025. godine.

Nakon isteka javne rasprave Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom javne rasprave i objaviti na svojoj internetskoj stranici očitovanje o eventualnom prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o primicima radnika

Nacrtom odluke o procjeni primjerenosti predsjednika uprave, člana uprave, predsjednika nadzornog odbora, člana nadzornog odbora i nositelja ključne funkcije u kreditnoj instituciji (dalje u tekstu: Odluka), Hrvatska narodna banka propisuje uvjete za članstvo u upravi i nadzornom odboru kreditne institucije, uvjete za neovisnost članova nadzornog odbora, postupak izdavanja prethodne suglasnosti za članove upravljačkog tijela, procjenu primjerenosti nositelja ključnih funkcija, zahtjeve u vezi s promicanjem raznolikosti upravljačkog tijela, te sadržaj politika za procjenu primjerenosti i dinamiku procjene članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.

Odlukom se u lokalno zakonodavstvo predlaže djelomični prijenos Direktive (EU) Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. kako je posljednji put izmijenjena Direktivom (EU) 2024/1619 Europskog parlamenta i Vijeća od 31. svibnja 2024. (CRD VI).

Odredbe Odluke usklađene su sa Smjernicama za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija (EBA/GL/2021/06); dalje u tekstu: Smjernice.

U svrhu usklađenja Odluke sa europskom regulativom i Nacrtom Zakona o kreditnim institucijama, predlaže se uvođenje pojma predsjednika nadzornog odbora. Za obnašanje ove funkcije propisani su uvjeti koji se razlikuju od uvjeta koji se odnose na ostale članove nadzornog odbora samo u dijelu većeg broja godina prethodnog profesionalnog iskustva.

Dodatno, Odlukom se predlaže usklađenje uvjeta za neovisnost članova nadzornog odbora sa odredbama Smjernica i sa uvjetima koji su propisani zakonom koji uređuje trgovačka društva.

Prema odredbama CRD VI., nadležno tijelo ima obvezu provjere ispunjenja uvjeta primjerenosti nositelja ključnih funkcija u velikim subjektima, što uključuje procjenu profesionalnih kvalifikacija, stručnosti i iskustva tih osoba.

S obzirom na usklađivanje s Direktivom (EU) 2024/1619 Europskog parlamenta i Vijeća od 31. svibnja 2024. (CRD VI), za dijelove Odluke koji su prethodno predstavljali prijenos Smjernica a sada su obuhvaćeni Direktivom, predlaže se brisanje ovih odredbi u Odluci jer su iste prenesene u Nacrt prijedloga Zakona o kreditnim institucijama.

Predlaže se da Odluka stupi na snagu s danom objave u Narodnim novinama.

Predlaže se da danom stupanja na snagu Odluke prestaje važiti Odluka o procjeni primjerenosti predsjednika uprave, člana uprave, člana nadzornog odbora i nositelja ključne funkcije u kreditnoj instituciji ("Narodne novine", br. 20/2021. i 104/2022.).

Pozivamo javnost da svoje primjedbe i prijedloge u sklopu javne rasprave o nacrtu propisa dostavi na adresu elektroničke pošte: zoki@hnb.hr, s naznakom "Nacrt odluke o procjeni primjerenosti predsjednika uprave, člana uprave, predsjednika nadzornog odbora, člana nadzornog odbora i nositelja ključne funkcije u kreditnoj instituciji" do 6. prosinca 2025. godine.

Nakon isteka javne rasprave Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom javne rasprave i objaviti na svojoj internetskoj stranici očitovanje o eventualnom prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o procjeni primjerenosti predsjednika uprave, člana uprave, predsjednika nadzornog odbora, člana nadzornog odbora i nositelja ključne funkcije u kreditnoj instituciji

Nacrtom odluke o izmjenama i dopunama Odluke o statističkom i nadzornom izvješćivanju predlažu se sljedeće prilagodbe:

• uvode se novi instrumenti koji se odnose na kredite i depozite u obračunskim skupovima sredstava (engl. notional cash pooling) radi ispunjavanja izvještajnog zahtjeva ESB-a u segmentu monetarne statistike
• mijenja se opis obilježja "Utrživost kredita" tako da se postojeći modaliteti prilagođavaju u svrhu praćenja kredita obuhvaćenih tradicionalnom i sintetskom sekuritizacijom
• provode se određene prilagodbe tehničkih priloga i uvode dodatna pojašnjenja.

Pozivamo javnost da primjedbe i prijedloge u sklopu savjetovanja s javnošću o nacrtu propisa dostavi na e-adresu sbi.upiti@hnb.hr do 21. studenoga 2025. Nakon isteka savjetovanja s javnošću Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom savjetovanja s javnošću i na internetskoj stranici objaviti očitovanje o eventualnom prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o izmjenama i dopunama Odluke o statističkom i nadzornom izvješćivanju

Nacrtom odluke o izmjeni Odluke o stopi protucikličkoga zaštitnog sloja kapitala Hrvatska narodna banka propisuje stopu protucikličkoga zaštitnog sloja kapitala u visini od 2%, koja se počinje primjenjivati od 1. siječnja 2027., u skladu s odredbama Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", br. 159/2013., 19/2015., 102/2015., 15/2018., 70/2019., 47/2020., 146/2020., 151/2022. i 145/2024.).

Pozivamo vas da svoje primjedbe i prijedloge u sklopu javne rasprave dostavite na e-adresu mpmjere@hnb.hr s naznakom da je riječ o komentarima na Nacrt odluke o izmjeni Odluke o stopi protucikličkoga zaštitnog sloja kapitala. Javna rasprava otvorena je do 14. studenoga 2025. Nakon isteka javne rasprave Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom javne rasprave i objaviti na svojoj internetskoj stranici očitovanje o prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o izmjeni Odluke o stopi protucikličkoga zaštitnog sloja kapitala

Nacrtom odluke o naknadi za nadzor izdavatelja tokena vezanih uz imovinu i tokena e-novca Hrvatska narodna banka ispunjava svoju obvezu iz članka 54. stavka 2. Zakona o provedbi Uredbe (EU) 2023/1114 o tržištima kriptoimovine ("Narodne novine", br. 85/2024.). Uređuju se visina, način izračuna i način plaćanja naknade za nadzor kreditnih institucija i institucija za elektronički novac izdavatelja tokena vezanih uz imovinu i tokena e-novca i drugih pravnih osoba izdavatelja tokena vezanih uz imovinu. Riječ je o nadzoru koji obavlja Hrvatska narodna banka na temelju spomenutog Zakona i Uredbe (EU) 2023/1114 Europskog parlamenta i Vijeća od 31. svibnja 2023. o tržištima kriptoimovine i izmjeni uredaba (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 1095/2010 te direktiva 2013/36/EU i (EU) 2019/1937.

Pritom su na zaseban način uređene naknada za nadzor izdavatelja tokena vezanih uz imovinu i naknada za nadzor izdavatelja tokena e-novca.

Pozivamo javnost da svoje primjedbe i prijedloge u sklopu javne rasprave o Nacrtu odluke dostavi na e-adresu hnbmicar@hnb.hr, s naznakom "Nacrt odluke o naknadi za nadzor izdavatelja tokena vezanih uz imovinu i tokena e-novca". Javna rasprava otvorena je do 7. studenoga 2025. Nakon isteka javne rasprave Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom javne rasprave i objaviti na svojoj internetskoj stranici očitovanje o prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o naknadi za nadzor izdavatelja tokena vezanih uz imovinu i tokena e-novca